La loi de l’impôt sur le revenu (L.I.R.)

Déductibilité fiscale pour les résidents Luxembourgeois et pour les frontaliers travaillant au Luxembourg éligibles pour l’assimilation fiscale à un résident

• Art 111 bis LIR : déductibilité fiscale des épargnes pension et complémentaire retraite (3ème pilier)

  En souscrivant une assurance pension complémentaire, vous pouvez diminuer chaque année votre base imposable. Les plafonds déductibles sont fonction de l’âge du souscripteur de l’épargne retraite au début de l’année d’imposition.

  Les plafonds déductibles pour les complémentaires retraite (3ème pilier) sont les suivants :

  • 1 500 EUR avant 40 ans
  • 1 750 EUR entre 40 et 44 ans
  • 2 100 EUR entre 45 et 49 ans
  • 2 600 EUR entre 50 et 54 ans
  • 3 200 EUR entre 55 et 74 ans

  Selon les modalités de l’art 111bis LIR, le bénéfice de l’épargne pension est payable au plus tôt à partir de 60 ans et au plus tard à 75 ans. Les plafonds déductibles sont doublés s’il existe deux contrats (un par conjoint).
  Le preneur d’assurance de l’assurance complémentaire retraite et l’assuré doivent être le contribuable lui-même ou une personne imposable collectivement avec lui (son conjoint ou ses enfants).

  Pour toute information complémentaire, contactez votre Agence AXA Luxembourg Kirchberg : EasyNext.

• Art 111 LIR : déductibilité fiscale des assurances de personne

  Les assurances Responsabilité Civile, assurances accident, assurances maladie (encore appelées mutuelle santé ou complémentaire santé), assurances vie, assurances décès, assurances mixtes, assurances prêt solde restant dû et certains plans épargne enfant ou épargne jeune (qui représentent une alternative fiscalement déductible au compte épargne bancaire) peuvent bénéficier de déductions fiscales à hauteur de 672 EUR par personne du ménage et par année.

  Pour toute information complémentaire, contactez votre Agence AXA Luxembourg Kirchberg : EasyNext

• Les assurances prêt / assurances solde restant dû par paiement d’une prime unique

  Lorsqu’une assurance solde restant dû est souscrite en prime unique, les plafonds fiscaux suivants sont applicables au cours de l’année de souscription :

  Contribuable	Majoration jusqu’à 30 ans	Sur majoration de 31 à 49 ans par année d’âge	Maximum déductible 50 ans et plus
  Sans enfant	6.000€	480€	15.600€
  Avec 1 enfant	7.200€	576€	18.720€
  Avec 2 enfants	8.400€	672€	21.840€
  Avec 3 enfants	9.600€	768€	24.960€
  Avec 4 enfants	10.800€	864€	28.080€
  Par enfant supplémentaire	+1.200€	+96€	+3.120€

  Vous souhaitez avoir des renseignements supplémentaires sur nos assurances prêt solde restant dû et leur traitement fiscal particulier ? Contactez votre Agence Axa Luxembourg Kirchberg : EasyNext.

• Les assurances prê / assurances solde restant dû par paiement d’une prime unique

  Contrats souscrits en vue de financer l’achat d’un terrain ou la construction, l’acquisition ou la transformation d’une maison dans ou hors du Grand-Duché de Luxembourg.

  Grâce à l’épargne logement de Wüstenrot, en partenariat avec AXA, vous pouvez obtenir un prêt hypothécaire à un taux favorable au terme d’une période déterminée.

  Que vous soyez résident luxembourgeois ou frontalier travaillant au Luxembourg et optant pour l’assimilation fiscale, les versements annuels d’épargne logement sont déductibles de vos revenus imposables à hauteur de 672€ par année et par personne faisant partie du ménage. Afin de bénéficier de déductions fiscales, le contrat est établi sur une période de 10 ans.

  Contactez votre Agence Axa Luxembourg Kirchberg, EasyNext, si vous souhaitez avoir des informations complémentaires concernant l’épargne logement Wüstenrot.

• Cotisations personnelles à un régime complémentaire de pension groupe (2^ème pilier)

  Les cotisations personnelles à un régime de pension complémentaire instauré par l’employeur sont déductibles à hauteur de 1.200 EUR par année.

  Vous êtes employeurs et souhaitez connaître les avantages liés à la mise en place d’un régime complémentaire de pension, n’hésitez pas à contacter votre Agence AXA Luxembourg Kirchberg : EasyNext.